TaxTactic’s Post

Pirmas pasimatymas su "Gelbėkit vaikus" komanda prasidėjo kaip tikras pasimatymas - sulaukėme jūros komplimentų. Nes, pasirodo, per 16 Rasa Dičpetrienė metų organizacijoje mes esame pirma įmonė, kuri įsipareigojo teikti ilgalaikę paramą. Pirma, Karlai! Jūs įsivaizduokit, jei jūsų versle kiekvieną pardavimą reikėtų daryti atskirai, jeigu nebūtų jokių tęstinių projektų ir klientų. Gal ir galima taip dirbti, bet toks kelias yra labai nelengvas. Tai kviečiu jus visus išlaisvinti paramos organizacijas nuo nuolatinių finansavimo paieškų ir pasiryžti paramą teikti ne tik per Kalėdas, bet nuolatos. Kad būtų lengviau įsivaizduoti, kaip tai veikia, pasidalinsiu TaxTactic pavyzdžiu: 📍Nustatėme savo paramos skyrimo KPIs: parduotų “Antro žvilgsnio” projektų skaičių ir įgyvendintų sutaupymų skaičių. 📍Nusistatėme sumą, kurią skirsime paramai įvykus kiekvienam iš minėtų įvykių: po 30 EUR nuo kiekvieno parduoto projekto ir nuo kiekvieno įgyvendinto sutaupymo. 📍Išsirinkome organizaciją, su kuria norime bendradarbiauti remiantis skaidrumo, patikimumo kriterijais: “Gelbėkit vaikus” atitiko mūsų lūkesčius ir pasirašėme paramos teikimo sutartį. 📍Ketvirčiui pasibaigus suskaičiuojame savo veiklos rezultatus ir pervedame numatymą sumą paramai, pvz. 2024 m. sausį - 990 EUR. Ir viskas - jokių vidinių diskusijų kam ir kiek skirti, nes turime aiškią formulę ir galime koncentruotis į daugiau vertės kuriančius procesus. Gal ir jums pavyks sau sugalvoti formulę? P.S. Skirtą paramą pelno mokesčio tikslais galima atskaityti du kartus, tai per mokesčius jums dar grįžta 15% nuo paramos sumos 🙃

Įmonės “Trys paršiukai” akcininkė Elena svarsto įsigyti NT ir domisi: ❓Su šeima nusižiūrėjome naujos statybos būstą Druskininkuose. Planuojame tą būstą įrengti ir nuomoti poilsiautojams, taip pat keletą savaičių per metus pati praleisiu atostogas su šeima. Kaip labiau apsimoka iš mokestinės pusės - ar būstą pirkti asmeniškai, ar per įmonę? 📍Elena, jums reikia atsižvelgti į daug dedamųjų: ▶ PVM atskaita - kadangi “Trys paršiukai” yra PVM mokėtoja (o jūs, Elena, nesate) ir planuoja būstą naudoti PVM apmokestinamoje veikloje, tai įmonė galės atskaityti (t.y. susigrąžinti) PVM nuo būsto įsigijimo ir įrengimo darbų kainos. Tai didžiulis mokesčių sutaupymas, tačiau kai naudosite būstą savo poreikiams - už tą laikotarpį reikės apskaičiuoti PVM ir jį grąžinti į biudžetą. ▶ Nuomos pajamų apmokestinimas - jei turtą valdysite asmeniškai, tai jūs, Elena, galbūt galėsite išsiimti verslo liudijimą (Druskininkuose apie 450 EUR fiksuotas mokestis metams - geriau nebūna), o jei dėl veiklos specifikos negalėsite, tai mokėsite 15% GPM nuo visų gautų pajamų. Jei turtą valdys įmonė - ji iš gautų pajamų galės atimti turto nusidėvėjimą, priežiūros išlaidas ir nuo skirtumo mokės 15% pelno mokestį. Tačiau nepamirškite, kad jei norėsite šias lėšas iš įmonės pasiimti asmeniniam vartojimui, tai dar sumokėsite 15% GPM nuo paskirstytų dividendų. Tad mokesčiai labai priklauso nuo jūsų konkrečių aplinkybių. ▶ Pelnas iš turto pardavimo - štai šiuo klausimu laimi būsto turėjimas asmeniškai, nes pardavimo pelnui fizinis asmuo dažnai gali pritaikyti lengvatą (registravus gyvenamąją vietą ar išlaikius >10 metų). Tuo tarpu įmonė visada mokės 15% pelno mokestį nuo gauto pelno. Apibendrinti sunku, bet vistiek apibendrinsiu: jei perkate asmeniškai, tai daugiau mokesčių sumokėsite iš karto (t.y. PVM), bet parduodant būstą turėsite galimybę taikyti lengvatas, jei turėsite joms teisę. Jei perkate per įmonę, tai bus atvirkščiai - perkant būstą mokesčių sutaupysite, bet juos susimokėsite būstą pardavus ir lėšas išsimokėjus asmeniniam vartojimui. ⚖ Bet kas yra svarbiau už mokesčius? Aišku, kad teisė! Elena, jei NT bus įmonės nuosavybė, tai “Trims paršiukams” susidūrus su netikėtais sunkumais, jūsų būstas Druskininkuose gali atsidurti kreditorių rankose. Ir atvirkščiai - jei būtumėte kalti dėl kokios nors nelaimės susijusios su būstu - rizikuojate visu savo verslu nuostoliams atlyginti. Ką daryti? NT valdymui steigti naują įmonę. Susisiekit ir pasitarsim, kaip visa tai įgyvendinti optimaliausiu būdu 🚀 #taxtactic #taxes #mokesciai #mokesčiųsutaupymai #mokesčiųlengvatos #taxoptimization

Įmonės “Trys paršiukai” akcininkė Elena pateko į neeilinę situaciją ir domisi: ❓“Kelerius metus įmonėje dirbo samdomas vadovas Arūnas, kuris, kaip nesenai paaiškėjo, pasisavino įmonės lėšas ir jas iššvaistė. Skola didelė, pinigus jis faktiškai prarado ir nors Arūną padavėme į teismą, bet didesnės lėšų dalies atgauti nebesitikime. Kaip Trims paršiukams skolą nurašyti iš mokesčių pusės?” 📍Elena, kol vyksta teismo procesas, skolai turėsite suformuoti atidėjinį. Jis įmonei bus neleidžiami atskaitymai pelno mokesčio tikslais, t.y. iššvaistyta suma negalima mažinti mokamo pelno mokesčio. Kitaip nei prekybinių beviltiškų skolų atveju (pvz. kai apgavo ir už prekes neatsiskaito klientas), nėra jokių galimybių surinkti dokumentus ir priskirti iššvaistytas lėšas leidžiamiems atskaitymams. Situacija iš mokesčių pusės taps žymiai įdomesne, kai turėsite teismo sprendimą dėl to, kokią sumą jums faktiškai skolingas Arūnas ir antstolis pradės skolos išieškojimą. Jei dalį skolos atgausite - valio - mokestinių pasekmių nebus. Tačiau kaip su ta skolos dalimi, kurios neatgausite? Jei Trys paršiukai skolą nurašo ir jos iš Arūno nebeišieško, tai jis liks gavęs pajamas. Pavogtoms ir iššvaistytoms lėšoms apmokestinimo išimtys netaikomos, tad tokias pajamas reikės apmokestinti pajamų mokesčiu ir Arūnas papildomai liks skoloje biudžetui bent 15% nuo iššvaistytos sumos 🙃 Praktikoje mažai tikėtina, kad Trys paršiukai dalį skolos nurašys, todėl suėjus mokesčių senaties terminui (5 metai, o jei būtų nustatyta žala valstybei - tai iki 10 metų) pasibaigs ir laikotarpis, kai Arūnui gręsia susimokėti mokesčius nuo iššvaistytų lėšų. Sunkiausia padėtis liks Trims paršiukams - nepaisant pavogtų lėšų, jei įmonės veikla yra pelninga, tai pelno mokestį jai vistiek reikės mokėti. O dar ir į nepatikimų mokesčių mokėtojų sąrašą gali būti įtraukti - tada jau ir padidintas VMI dėmesys, paailginta mokesčių senatis ir apribojimai dalyvauti viešuosiuose pirkimuose 🤷♀️ #taxtactic #taxes #mokesciai #mokesčiųsutaupymai #mokesčiųlengvatos #taxoptimization

Įmonės “Trys paršiukai” vadovė Elena domisi apie darbuotojams suteikiamas nuolaidas: ❓“Mes valdome ekologiškų prekių parduotuves ir e-prekybą bei savo darbuotojams suteikiame 50% nuolaidą visoms prekėms - juk norime, kad darbuotojai išbandytų prekes, kurias patys pardavinėja. Su tokia nuolaida prekės gaunasi praktiškai už savikainą, tad ja gali naudotis išskirtinai tik darbuotojai. Buhalterė per seminarą girdėjo, kad reikia tokias nuolaidas apmokestinti - bet negi tai tikrai teisybė?” 📍Elena, jūsų buhalterė visiškai teisi - išskirtinės nuolaidos darbuotojams yra laikomos pajamomis natūra ir nuolaidos vertė apmokestinama >41% GPM ir Sodros tarifais. Vadinasi, kai darbuotojas įsigyja 100 EUR vertės produktų už 50 EUR, tai papildomai daugiau nei 20 EUR reikia sumokėti mokesčių. Taigi darbuotojui reali nuolaida yra ne 50%, o tik 30%. 🤔 Ką daryti, kad mokesčių neatsirastų? 📍Netaikyti išskirtinių nuolaidų būtent darbuotojams. Nuolaidos, kurios prieinamos visiems asmenims ir kuriomis nesiekiama duoti naudos konkrečiai tik darbuotojams (pvz. lojalumo nuolaida būnant klientu tam tikrą laiką ar įsigijus prekių už kažkokią sumą) nelaikomos pajamomis natūra ir neapmokestinamos. Teoriškai viskas aišku, bet praktiškai įgyvendinti nelengva, ar ne? Užsiregistruokit skambučiui (nuoroda komentare) ir pasitarsime ką daryti jūsų atveju 🙃 #taxtactic #taxes #mokesciai #socialineatsakomybe #mokesčiųsutaupymai #mokesčiųlengvatos #taxoptimization

Švenčiam TaxTactic pirmąjį gimtadienį, bet aš dar švenčiu ir tai, kad jos sugalvojo, kaip Caption sutaupyti 11 000 eurų. Beveik nieko nekeičiant. Kurį laiką sekiau Ada Dženkauskė turinį LinkedIn'e. Labai patiko, tai parašiau jai asmeniškai, kad palaikau. Po to toptelėjo ir idėja – gal jie teikia tokią paslaugą, kur mes tiesiog duodam informaciją apie tai, kaip veikia mūsų finansai, ir jie pasako, kur galim daryti ką nors efektyviau? Ada atsakė „Mes būtent tai ir darom, kada susitinkam?" Tuomet sekė kelios savaitės, per kurias susiuntėm visokias finansines ataskaitas, ilgalaikius turtus ir didžiąsias knygas. Kulminacija – šis laiškas: „Labas, Karoli, identifikavome potencialių sutaupymų už 11 tūkst. EUR, jie visi aprašyti prisegtoje ataskaitoje." Štai tiesiog taip, PDF'as, kuriame – praleisti atskaitymai, rasti nesutvarkyti dokumentų užkaboriai ir galimi mokestiniai sprendimai. Jausmas toks, kaip rasti eurą po savo sėdyne siurbiant mašiną – jis ten visą laiką ir buvo, tik reikėjo paieškot. Vienam klientui jos rado 420k eur. Aš be žodžių. Neįsivaizduoju, kodėl anksčiau apie tokias paslaugas negirdėjau, arba gal jos buvo mums neprieinamos. Su tokia verte, kokią jos sukuria, manau TaxTactic gimtadienių dar bus labai daug 🥂

Būti ar nebūti PVM mokėtoju? Štai klausimas, į kurį daugelis atsako “nebūti”, jei tik turi galimybę rinktis. Pasirinkimo neturi tie fiziniai ir juridiniai asmenys, kurie Lietuvos pirkėjams parduoda PVM apmokestinamų prekių ar paslaugų už >45k EUR per 12 mėnesių - tokiu atveju registruotis PVM mokėtoju būtina. Bet registruotis galima ir savanoriškai, nelaukiant kol ši riba bus pasiekta. Tad ką iš tiesų reiškia tapimas PVM mokėtoju ir kodėl verta svarstyti savanorišką registraciją? 📍Prie savo išrašomų sąskaitų sumos turėsite pridėti PVM (dažniausiai - 21%). 📍Tuo pačiu galėsite atskaityti (kitaip tariant - susigrąžinti) pirkimo PVM, kurį sumokėjote įsigyjant verslui skirtas prekes ir paslaugas. ✅ Vadinasi, būti PVM mokėtoju apsimoka, kai jūsų veiklos sąnaudos yra su PVM. ❌ Neapsimoka, kai sąnaudų turite labai mažai, o jūsų klientai - ne PVM mokėtojai (pvz. teikiate paslaugas fiziniams asmenims), kuriems jūsų paslaugos iš karto pabrangsta. 📃 Iš administracinės pusės fizinis asmuo PVM mokėtojas turi teikti deklaracijas kas pusę metų, o įmonė - paprastai kas mėnesį. Praktikoje pastebiu, kad yra nusistovėjęs mitas, kad fiziniam asmeniui tapti PVM mokėtoju yra labai blogai. Nuoširdžiai nesuprantu šio mito atsiradimo, nes viso labo ką reikia daryti - 2 kartus per metus pateikti deklaracijas. Daugelis paslaugas teikia juridiniams asmenims, PVM mokėtojams - tad klientams PVM pridėjimas prie sąskaitos neturės jokios reikšmės. Tuo tarpu mokestinės naudos dėl PVM atskaitos gali smarkiai atpirkti administracinius nepatogumus. Tad pamirškite mitus ir rinkitės tai, kas yra naudingiausia jūsų konkrečioje situacijoje 🚀 #taxtactic #taxes #mokesciai #vmi #mokesčiųsutaupymai #mokesčiųlengvatos #taxoptimization